主任、各位副主任、各位委员:

我受区政府委托，向区人大常委会报告2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予以审议。

区政府高度重视审计整改工作，坚决落实习近平总书记关于一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”、打好审计整改“组合拳”的重要要求和视察天津的重要讲话精神，督促整改主管部门切实承担起审计查出问题整改主体责任，切实抓好审计整改工作的落实。现将有关情况报告如下：

一、审计整改工作总体推进情况

区委、区政府高度重视，召开专门会议研究部署审计整改工作。区政府及有关职能部门按照区委部署要求，积极落实区人大常委会审议意见，对审计查出问题整改情况进行跟踪督促检查，推动相关单位全面落实审计整改责任，审计整改监督实效显著提升。

（一）被审计单位认真落实整改主体责任。各单位积极履行整改主体责任，采取有效措施部署推进审计整改工作。对能够立行立改的问题，立即进行整改；对需要后续逐步整改的问题，制定了具体整改措施；对需要完善体制机制的问题，健全完善制度，提升了审计整改时效和整改质量。

（二）审计机关强化督促检查责任。区审计局坚决贯彻落实区委、区政府和上级审计机关对审计整改工作的部署要求，立足服务、加强指导，严格落实审计整改跟踪督促责任。通过建立整改台账、听取汇报、审核资料、实地检查等多种措施，推动审计查出问题的整改落实。

（三）强化贯通协作提升整改成效。推进审计监督与各类监督贯通协作，合力推动问题整改。审计整改情况被列入巡察的重要内容，对整改不力、敷衍整改的，依法依规依纪从严问责，深化审计结果运用，审计整改合力不断增强，整改长效机制不断健全。

二、审计查出问题整改的情况

《天津市宁河区2023年度区级预算执行和其他财政支出情况的审计工作报告》共反映问题140个。截至2024年12月，各相关部门按照整改计划和措施，通过上缴国库、归还原渠道资金、统筹盘活资金、调整账目等方式积极推进审计整改，整改问题金额57789万元。98个立行立改问题已全部整改到位，整改完成率100%；6个分阶段整改问题中，1个问题已提前整改到位，4个问题完成阶段性整改目标；36个持续整改问题中，3个问题已提前整改到位，22个问题完成阶段性整改目标。

（一）区级预算执行和决算草案审计查出主要问题整改情况。

1．关于预算编制方面的问题。针对预算编制不规范问题，财政部门将严格遵循预算法及其实施条例规定，力求预算编制的科学性、合理性、规范性和可行性，把握“预算收入要实”这一底线，做实收入预算。

2．关于收入预算执行方面的问题。针对未制定本区非税收入管理制度的问题，财政部门已于2024年7月4日印发《宁河区财政局关于转发<财政部关于印发《政府非税收入管理办法》的通知>的通知》；针对国有资本收益应缴未缴的问题，1家公司已于2024年5月10日通过非税系统将22.72万元国有资本收益上缴国库。

3．关于预决算公开方面的问题。针对预决算公开不及时的问题，财政部门已将应公开报告在政府网站补充公开；针对报送区人民代表大会审查和批准的预算草案未细化的问题，财政部门已进一步强化预算编制的精细化、精准化程度，做实做细预算编制工作。

4．关于专项资金使用方面的问题。针对上级专项转移支付资金未拨付使用问题，财政部门已根据项目施工进度、财力、库款情况等分阶段、分进度拨付结存的上级专项转移支付资金2397.04万元；针对2023年部分上级转移支付资金未纳入下年预算的问题，财政部门已完善预算管理、强化预算编制的完整性。

5．关于债务方面的问题。财政部门结合目前实际情况，制定了具体方案解决债务问题：一是进一步加大招商引资，加快土地出让，从土地出让金中归垫部分资金。二是盘活存量资产资源，增加财政收入。三是协调天津市经济技术开发区一汽大众华北基地项目，争取税收收入分成、土地补偿资金。财政部门将结合资金归垫和债券项目进展情况及时拨付资金，加快债券支出进度，尽快形成实物工作量。

6．关于绩效管理方面的问题。财政部门将加强预算绩效管理和业务指导，落实主体责任，并将绩效目标审核结果作为预算安排的重要参考因素。同时，加大抽查复核力度，及时归纳总结问题并反馈至预算部门整改落实。

（二）部门预算执行和其他财政财务收支审计、决算审计查出主要问题整改情况。

1．关于应收未收滞纳金问题。1.14万元已通过非税系统缴纳入库。

2．关于资产处置无集体决策，部分资产处置未签订协议、未收费，造成国有资产损失问题。主管部门已将2024年以前的收入按合同约定入账。

3．关于工程建设资金未单独核算问题。主管部门已增设科目进行专项资金单独核算。

4．关于往来款4261.07万元长期挂账未及时清理问题。主管部门已对往来款进行梳理核实，根据项目性质和用途进行分类，建档立卡，研究往来款长期挂账问题整改方案，下一步将根据方案进度，通过追缴借款、盘活历年财政结余资金、招商引资增加财政收入等方式清理消化。

5．关于内部审计制度未得到有效执行问题。主管部门健全内部审计制度，保障内审工作持续有效运行。同时加强内审队伍建设管理，促进内审效能提升，确保内审工作长效开展。

（三）经济责任审计查出主要问题整改情况。

1．关于违规发放失地老年人生活保障金44.83万元问题。此问题已移送区纪委监委，党纪处分4人次，运用“第一形态”处理24人次，财政资金已全部追回。

2．关于拖欠中小企业账款问题。3家单位制定了还款计划，积极筹措资金，已归还各企业账款226.73万元。

3．关于项目结转资金、收入等未纳入预算管理问题。2家单位已按照要求将288.38万元纳入预算管理。

4．关于无预算、超预算或改变预算用途支出问题。主管部门已修订完善预算管理等内控制度，加强预算管理。

5．关于滞留专项资金问题。主管部门已完成专项资金22.2万元的拨付工作。

6．关于固定资产管理混乱，账实不符、底数不清，资产管理人员不明确等问题。4家单位已制定计划，加强对固定资产的管理，确保固定资产账账相符，账实相符。

7．关于网络安全和信息化建设方面问题。4家单位已明确网络安全直接责任人、建立网络安全责任制考核制度和网络安全工作责任制实施办法。

（四）自然资源资产审计查出主要问题整改情况。

1．关于高标准农田设施管护不到位问题。主管部门一是加强巡查和监测，深入村队开展日常检修维护。二是建立运维管护制度，制定详细的巡查计划、配备监测人员，加强对高标准农田相关设备的日常管理和维护，定期检查设备运行情况，确保设备正常使用，提高使用效益。

2．关于田长制、河长制、林长制工作制度落实不到位问题。主管部门一是压实工作责任，定期组织召开专项工作推进会研究部署耕地保护工作，督促各村严守耕地红线；二是加强教育培训，认真学习中央、市、区关于耕地保护的重要决策部署，不断增强做好耕地保护、粮食安全工作的责任感；三是强化监督考核，开展督导检查，及时发现问题，督促整改落实，做到闭环管理。

3．关于耕地保护及违法用地治理责任履行不到位问题。主管部门将加强与法院的沟通对接，加快违规违法案例的处理进度，同时，加强日常的巡查力度，坚决避免类似案例再次发生。

（五）重点民生政策和资金审计查出主要问题整改情况。

1．宁河区困难村产业帮扶高效设施水培蔬菜和食用菌基地建设项目资金管理使用情况审计查出的主要问题。

（1）关于违规作质押担保问题。主管部门已成立财政资金检查工作领导小组，制定财政资金监督检查专项工作方案，对重点资金监督管理，避免此类问题再次发生。

（2）关于项目资金未单独核算问题。主管部门已规范会计核算，设置明细科目，同时完善内部控制制度，加强专项资金的监督管理。

2．退役军人优抚安置资金审计查出的主要问题。

（1）关于优抚安置资金未纳入下年预算安排问题。主管部门已按照要求将项目资金869.5万元纳入预算管理。

（2）未按规定发放2023年随军未就业家属基本生活补助金问题。主管部门已完成基本生活补助金0.6万元的发放工作。

（3）未按规定支付退役士兵技能培训期间生活补助问题。主管部门已完成生活补助1.61万元的发放工作。

3．就业补助资金和失业保险基金管理使用情况审计查出的主要问题。

（1）关于拖欠发放部分公益岗位补贴和社保补贴问题。主管部门已完成公益岗位补贴和社保补贴56.16万元的发放工作。

（2）关于公益性岗位用工单位未制定考核制度问题。主管部门已制定有针对性的考核制度，进一步加强公益岗人员管理。

4．农村人居环境整治审计查出的主要问题。

（1）关于未按规定收运生活垃圾，垃圾清理转运不及时问题。主管部门定期组织各镇街开展各类攻坚战和清整活动，并定期开展考核打分，确保清整落实到位。

（2）关于生活垃圾监督管理不到位问题。主管部门在全区范围内再次开展攻坚行动，对全区农村人居环境进行提升，并加大考核力度，督促各镇街履职尽责，保障环境的干净整洁。

（3）关于未在规定时间内组织验收问题。现场验收工作基本完成，主管部门正在对后续资料进行完善整理。

5．义务教育优质均衡发展政策落实及资金管理使用绩效情况审计查出的主要问题。

（1）关于生均体育运动场馆面积、骨干教师校际差异系数、骨干教师数、教职工与学生比、每百名学生拥有网络多媒体教室数等指标不达标等问题。主管部门已通过租用社会体育场馆、教师校际间流动、区管校聘政策、教师交流轮岗工作、网络视频同步教学系统资源等方式解决。

（2）关于未按规定对校舍做质量安全鉴定问题。主管部门已完成本年度65所学校的现场查勘，出具45所学校的鉴定报告，完成阶段性整改目标。

（六）国有企业资产负债损益审计查出主要问题整改情况。

1．关于宁河区乡村振兴造林绿化工程资金被占用问题。主管部门已收回专项资金2500万元。

2．林下经济收益抵顶养护费，收入成本账务未核算问题。主管部门将收取的林下土地租金收入与支付的林木养护费支出纳入会计核算。

3．关于应收账款、预付账款未能及时收回问题。主管部门已收回87.86万元账款。

三、进一步做好审计整改工作的举措

从整改情况看，2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况总体较好，但仍存在个别问题情况较为复杂，需稳妥有序推进整改。下一步，区审计局将继续按照审计处理处罚意见要求，对审计整改工作紧抓不放，不折不扣抓整改抓落实。强化问题导向，对未完成整改且短期内能整改的，督促整改主管部门倒排进度、定时定人；对需要长期坚持整改的，督促整改主管部门进一步研究整改路径，全力推动问题整改。深入分析问题产生背后的体制机制障碍和制度缺陷，完善规章制度，堵塞漏洞，加强监管，规范管理，举一反三，切实巩固整改成果。

主任、各位副主任、各位委员，在今后的审计工作中，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入领会习近平总书记对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真落实中央决策部署和市委、区委工作要求，自觉接受区人大的监督和指导，依法忠实履行审计监督职责，不断巩固和深化审计整改工作成效，以高质量审计监督服务保障全区高质量发展，为全面开创新时代社会主义现代化强区建设贡献审计力量！